FIP - Qu'est-ce qu'un FIP Corse ?

FIP Corse : définition

Un FIP Corse signifie Fonds d’investissement de proximité. Ainsi, il s’agit d’un dispositif ayant pour objectif de financer les PME dont l’activité se situe en Corse. Au minimum, un FIP Corse comporte 70% de titres de PME dont l’activité est exclusivement corse. Les entreprises éligibles correspondent à des PME de moins de 7 ans. D’autres PME sont également éligibles sous certaines conditions. Une entreprise entreprenant d’importants investissement par rapport à son chiffre d’affaires afin d’intégrer un nouveau marché ou si leur chiffre d’affaires est inférieur à 50 millions d’euros peut ainsi être concernées par ce financement.
70% des versements doivent être orientés vers les financements des PME non cotées régionales. Les 30% restant peuvent être investis librement dans tout type de produits financiers, dans l’objectif d’assurer la meilleure rentabilité possible.

La souscription dans un FIP doit de faire sous condition de détention d’au minimum cinq ans. Il est ainsi nécessaire que l’investisseur conserve ses parts dans le FIP au moins jusqu’au 31 décembre de la 5ème année après sa souscription.

Les avantages

Les FIP Corse sont un dispositif de défiscalisation. En effet, les contribuables domiciliés en France peuvent avoir accès à une réduction de leur impôt sur le revenu s’ils investissent dans des FIP. Cette réduction est égale à 30% des versements effectués vers ces FIP Corse. Il s’agit d’une majoration qui concerne la Corse et les Outre-Mer, pour les FIP dits « classiques », la réduction est égale à 18% des versements.

L’administration fiscale se fonde ainsi sur le montant des versements vers le FIP Corse et les investissements dans des titres éligibles. Ce montant est plafonné à hauteur de 24 000€ pour un couple pacsé ou marié et 12 000€ pour une personne seule. Cela signifie que pour une personne seule investissant 12 000 euros dans un FIP Corse, la réduction d’impôt sera de 3 600 euros.

Les avantages fiscaux perçus grâce à un FIP sont soumis au plafonnement des niches fiscales, fixé à 10 000 euros par foyer fiscal et par an. Outre cette réduction d’impôts, les plus-values de ces fonds sont exonérées d’impôts.

Par ailleurs, l’économie corse présente de nombreux avantages et se trouve ainsi être une économie dynamique.

Les inconvénients

Les FIP font partie des niches fiscales qui sont plafonnés. En 2021, pour des revenus de 2020, pour chaque foyer fiscal, le total des avantages fiscaux ne peut pas procurer une diminution du montant de l'impôt dû supérieure à 10 000 €. De plus, investir dans un FIP signifie que vos placements sont bloqués pour une durée minimale de 5 ans et peuvent être de plus prolongé.
Par ailleurs, des risques de perte en capital, d’illiquidité existent.

Dans quels fonds investir ?

Afin de choisir dans quel fonds investir, il est recommandé de s’informer sur les performances passées des sociétés de gestion. Si cela ne saura présager des performances futures, cela donne une certaine indication.
Aujourd’hui, le FIP Néoveris par Smalt Capital est ouvert à la souscription et présente de nombreux intérêts.

Est-il possible de souscrire à un FIP et un FCPI ?

Ces deux produits financiers qui offrent des avantages fiscaux intéressants sont tout à fait cumulables, ils sont même complémentaires. Chacun des produits sont orientés vers le financent des entreprises différentes. L’unique élément à garder à l’esprit est que les réductions d’impôts sont soumises à un plafond de 10 000 euros par foyer fiscal et par an.

Quels sont les éléments à prendre en compte pour 2024 sur votre FIP Corse ?

Depuis août 2020, un nouveau taux de déduction fiscale est appliqué sur les FIP Corse, il est passé de 38% à 30% et ce taux est prolongé pour 2024.

Qui peut souscrire ?

La souscription est ouverte aux contribuables domiciliés en France. Cette souscription à des parts de FIP est possible seulement pendant un an. Chaque année, de nouveau fonds sont alors ouverts à la souscription. Il s’agit d’un placement qui immobilise le capital pour une durée de cinq ans minimums.

Quelles sont les expertises de SMALT pour un investissement en 2024 ?

Smalt intervient principalement lors de quatre stades de développement, ils en ont fait leur cœur de métiers :

Le « capital-amorçage ». Il s’agit d’un pari sur l’avenir. Smalt apporte des fonds propres aux jeunes entreprises et start-up de croissance. Pour cette opération, Smalt choisit soigneusement des entreprises avec un fort potentiel de développement.
Le « capital-innovation ». Cela visa à financer les premiers stades de développement d’entreprises innovantes, mais également d’entreprises plus matures qui consacrent une partie importante de leurs activités et de leurs recettes à la R&D.
Le « capital développement ». Smalt intervient lors des levées de fonds d’entreprises déjà solidement implantés et aux perspectives de croissances conséquentes.
La transmission. Ici, l’entreprise accompagne des PME et ETI déjà bien implantées qui font face à certaines problématiques de transmission que ce soit lors d’un changement dans la structure de l’actionnariat, des changements dans l’équipe managériale….

Sources :
https://bofip.impots.gouv.fr/bofip/5320-PGP.html/identifiant=BOI-IR-RICI-110-20140509
https://www.legifrance.gouv.fr/jorf/id/JORFTEXT000042220890/
https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/F31179
https://www.amf-france.org/sites/default/files/contenu_simple/guide/guide_pedagogique/S%27informer%20sur%20%20Les%20fonds%20de%20capital%20investissement%20%28FCPR%2C%20FCPI%2C%20FIP%29.pdf
https://www.meilleursfcpi.com/fip-kalliste-capital-n16/