FIP DOM-TOM : définition
Un FIP Corse signifie Fonds d’investissement de proximité. Ainsi, il s’agit d’un dispositif ayant pour objectif de financer les PME dont l’activité se situe dans les territoires d’Outre-Mer. Ainsi, un FIP comporte plusieurs actifs et produits financiers. Pour les FIP d’Outre-Mer, il est nécessaire qu’au minimum 70% des versements soient orientés vers les financements des PME non cotées dont l’activité se situé dans les départements d’Outre-Mer soit Guyane, Guadeloupe, La Réunion, Martinique, Mayotte mais également les collectivités d’Outre-Mer comme Saint-Pierre-et-Miquelon, Saint-Barthélemy, Saint-Martin, Wallis-et-Futuna, en Nouvelle-Calédonie et en Polynésie française. Les 30% restant peuvent être investis librement dans tous types de produits financiers, dans l’objectif d’assurer la meilleure rentabilité possible. La souscription dans un FIP doit se faire sous condition de détention d’au minimum cinq ans. Il est ainsi nécessaire que l’investisseur conserve ses parts dans le FIP au moins jusqu’au 31 décembre de la 5ème année après sa souscription.Les avantages
Les FIP Outre-Mer sont un dispositif de défiscalisation. En effet, les contribuables domiciliés en France peuvent avoir accès à une réduction de leur impôt sur le revenu s’ils investissent dans des FIP. Cette réduction est égale à 30% des versements effectués vers ces FIP Corse. Il s’agit d’une majoration qui concerne la Corse et les Outre-Mer, pour les FIP dits « classiques », la réduction est égale à 18% des versements.
Les avantages fiscaux perçus grâce à un FIP sont soumis au plafonnement des niches fiscales, fixé à 10 000 euros par foyer fiscal et par an. Outre cette réduction d’impôts, les plus-values de ces fonds sont exonérées d’impôts.
Les inconvénients
Les FIP font partie des niches fiscales qui sont plafonnés. En 2021, pour des revenus de 2020, pour chaque foyer fiscal, le total des avantages fiscaux ne peut pas procurer une diminution du montant de l'impôt dû supérieure à 10 000 €. De plus, investir dans un FIP signifie que vos placements sont bloqués pour une durée minimale de 5 ans et peuvent être de plus prolongé.Par ailleurs, des risques de perte en capital, d’illiquidité existent.
Dans quels fonds investir ?
Afin de choisir dans quel fonds investir, il est recommandé de s’informer sur les performances passées des sociétés de gestion. Si cela ne saura présager des performances futures, cela donne une certaine indication.Aujourd’hui, le FIP Mascarin Capital n°4 par Vatel Capital est ouvert à la souscription et offre des perspectives intéressantes.
Est-il possible de souscrire à un FIP et un FCPI ?
Ces deux produits financiers qui offrent des avantages fiscaux intéressants sont tout à fait cumulables, ils sont même complémentaires. Chacun des produits sont orientés vers le financent des entreprises différentes. L’unique élément à garder à l’esprit est que les réductions d’impôts sont soumises à un plafond de 10 000 euros par foyer fiscal et par an.Quels sont les éléments à prendre en compte pour 2021 sur votre FIP Outre-Mer ?
Depuis août 2020, un nouveau taux de déduction fiscale est appliqué sur les FIP Outre-Mer, il est passé de 38% à 30% et ce taux est prolongé pour 2021. Toutefois, cela reste plus avantageux que les FIP pour des territoires métropolitains. De même, les FIP Corse sont également au taux de 30%, mais il est nécessaire de prendre en compte que la puissance économique des Outre-Mer est plus importante que pour la Corse et présente de nombreux potentiels.Qui peut souscrire ?
La souscription est ouverte aux contribuables domiciliés en France. Cette souscription à des parts de FIP est possible seulement pendant un an. Chaque année, de nouveau fonds sont alors ouverts à la souscription. Il s’agit d’un placement qui immobilise le capital pour une durée de cinq ans minimum.Quelles sont les caractéristiques propres de Vatel Capital ?
Le fonds est ainsi totalement détenu par ses collaborateurs ce qui lui permet de rester fidèle à la sa philosophie d’investissement : accompagner et faire fructifier les entreprises sélectionnées avec soin, tout en évitant tout conflit d’intérêt. Fort de plusieurs années d’expérience, les collaborateurs de Vatel Capital mettent en œuvre une démarche pragmatique pour épauler et soutenir les entrepreneurs.La vision de Vatel Capital est une vision de moyen de terme, de cinq ans environ. L’objectif est ainsi d’atteindre des rentabilités supérieures au marché boursier au travers de fonds dont la durée de blocage varie entre 6 et 9 ans.
Sources :
https://bofip.impots.gouv.fr/bofip/5320-PGP.html/identifiant=BOI-IR-RICI-110-20140509
https://www.legifrance.gouv.fr/jorf/id/JORFTEXT000042220890/
https://www.meilleursfcpi.com/amp/fond/fip-dom-tom
https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/F31179
https://www.amf-france.org/sites/default/files/contenu_simple/guide/guide_pedagogique/S%27informer%20sur%20%20Les%20fonds%20de%20capital%20investissement%20%28FCPR%2C%20FCPI%2C%20FIP%29.pdf
https://www.meilleursfcpi.com/amp/fip-outre-mer-mascarin-capital-n4